Планирование потоков денежных средств предприятия (на примере предприятия пищевой промышленности)

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА 5
1.1. Понятие, особенности и виды денежных потоков на предприятии 5
1.2. Характеристика способов расчетов денежных потоков на предприятиях 14
1.3. Основы планирования денежных потоков 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 34
2.1. Краткая характеристика предприятия 34
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 38
2.3. Расчет и анализ денежных потоков 43
2.4. Анализ факторов, влияющих на величину денежных потоков предприятия 55
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73



ВведениеСформировавшаяся конкурентная среда в рамках рыночной экономической системы выдвинула перед предприятиями проблему выбора наиболее эффективных направлений производственно-финансового развития всех направлений деятельности, в результате чего особую актуальность приобретают вопросы изучения механизмов управления движением денежных средств предприятия.
Исследование существующей системы движения и планирования денежных потоков позволит предприятию определить наиболее перспективные пути повышения эффективности всех без исключения направлений своей хозяйственной деятельности.
Особое значение для предприятий пищевой промышленности, являющихся объектом исследования в данной работе, имеет изучение сложившейся структуры денежных потоков и существующей системы управления и планирования финансово-экономической деятельностью. От оценки данных факторов зависти выбор модели планирования и управления денежными потоками и анализа эффективности их формирования и использования, применение которых повлияет на формирование эффекта от производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Целью исследования является теоретическое обоснование и разработка механизмов планирования денежных потоков для совершенствования и всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия масложировой промышленности.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на движение денежных потоков предприятия;
- установить количественные показатели, описывающие факторы, формирующие денежную составляющие деятельности предприятия;
- спроектировать структуру управления процессом планирования денежных потоков исследуемого предприятия.
Предмет исследования определен как взаимосвязь факторов планирования финансово-экономического развития с производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.
Объектом исследования избрано предприятие масложировой промышленности Краснодарского края - ОАО МЖК "Краснодарский".
Теоретической и методологической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных ученных в области экономической теории и вопросов, связанных с планированием и управлением денежными потоками, сопровождающими деятельность предприятия.
При решении поставленных в исследовании задач были применены методы статистического и экономического анализа.
При исследовании поставленных вопросов использовались данные о разработках, проводимых за рубежом, статистическая информация, справочные материалы и данные Министерства экономики, методические разработки других специалистов.
Глава 1. Теоретические основы организации денежного оборота
1.1. Понятие, особенности и виды денежных потоков на предприятии
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
1. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.
2. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.
3. Рациональное формир
Список литературыфинансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения./Под ред. Е.С. Стояновой.-М.: Перспектива, 1999.- 140 с.
35. Рукина С.Н. Финансы коммерческих организаций.Учебное пособие.-Р/Д.: РГЭА,1999.
36. Рэдхэд Кейт,Хьюс Стюарт. Управление финансовыми рисками.-М.:ИНФРА-М, 2002.-287 с.
37. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент.Российская практика.-М.:Перспектива,2002.-194 с.
38. Финансовое планирование и контроль/Робсон А.П.,Кеннеди Р.Й.,Сасьени М.У. и др./;Под ред. М.А.Поукока и А.Х.Тейлора.-М.:ИНФРА-М,1999.-479 с.
39. Финансовое управление компанией/Общ.ред. Е.В.Кузнецовой.-М.: Фонд "Правовая культура", 1999.-383с.
40. Финансово-кредитный словарь.Гл. ред. В.Ф.Гарбузов.-М.:Финансы и статистика,1994.
41. Финансово-кредитный словарь/ в 3 Т./.-М.:Финансы и статистика,1994
42. Финансовый анализ деятельности фирмы/М.:"Ист-сервис",1999.-240с.
43. Финансовый менеджмент : теория и практика : Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.:Перспектива, 1998.- 655с.
44. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов.Г.Б.Поляк, И.П.Акодис, Т.П.Краева и др.; Под ред. Проф.Г.Б.Поляка.-М.: Финансы,ЮНИТИ, 2001.- 518с.

Похожие работы

  • Дипломная работа
    Планирование потоков денежных средств предприятия"(на примере предприятия пищевой промышленности)

    Введение Сформировавшаяся конкурентная среда в рамках рыночной экономической системы выдвинула перед предприятиями проблему выбора наиболее эффективных направлений производственно-финансового развития всех направлений деятельности, в результате чего особую актуальность приобретают вопросы изучения механизмов управления движением денежных средств предприятия.

  • Дипломная работа
    Планирование потоков денежных средств предприятия

    Сформировавшаяся конкурентная среда в рамках рыночной экономической системы выдвинула перед предприятиями проблему выбора наиболее эффективных направлений производственно-финансового развития всех направлений деятельности, в результате чего особую актуальность приобретают вопросы изучения механизмов управления движением денежных средств предприятия.

  • Курсовая работа
    Исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению

    Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный про-цесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют со-бой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.

  • Контрольная работа
    Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств

    Одним из показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными денежными ресурсами1. Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных активов, которая определяется временем, необходимым для превращения их в денежные средства2.

  • Дипломная работа
    Учет и контроль денежных средств на примере (предприятия ООО "Контур")Экономическая сущность денежных средств и их контроля

    Осуществляя деятельность, предприятие вступает в хозяйственные связи с другими предприятиями, организациями и лицами. Происходит постоянный кругооборот денежных средств предприятия, который вызывает непрерывное возобновление многообразных расчётов. Расчёты могут быть внешними и внутренними, а так же наличными и безналичными.

  • Курсовая работа
    Анализ денежных потоков и расчетов предприятия на примере ОАО "Ново-Зареченское"

    В хозяйственной практике каждого предприятия при любых экономи-ческих условиях управление денежными расчетами и потоками предприятия представляется одной из наиболее трудных задач. Ключевое место при их решении занимает определение таких комплексных проблем как достаточ-ность денежных ресурсов, механизм их планирования и перераспределения, оптимальные варианты использования.

  • Курсовая работа
    Организация учета безналичных расчетов и планирование потоков денежных средств на данном предприятии

    ВВЕДЕНИЕ В процессе хозяйственной деятельности между объединениями, предприятиями, организациями и учреждениями возникают различные расчётно-денежные отношения с поставщиками материалов, покупателями готовой продукции в связи с выполнением различных финансовых обязательств, с оплатой услуг транспортным и другим организациям.

  • Курсовая работа
    Управление, планирование и прогнозирование денежных потоков на примере ЗАО "СФГ "Азиндор"

    Основа деловой активности в современных рыночных условиях - наращивание экономического потенциала предприятия. Вкладывая капитал в какой-либо инвестиционный проект, предприниматель полагает через какое-то время не только возместить пущенный в оборот капитал, но и получить определенную прибыль.

  • Контрольная работа
    Особенности и факторы размещения отраслей пищевой промышленности. Нанести важнейшие центры пищевой промышленности на контурную карту

    Хозяйство страны представляет собой совокупность отраслей материальной и нематериальной сфер производства. При характеристике хозяйственного комплекса важно проанализировать состав отраслей и групп отраслей, входящих в него (отраслевую структуру), а также их размещение по территории страны (территориальная структура).

  • Курсовая работа
    Анализ денежных потоков предприятия и их прогнозирование

    Система управления денежными потоками является важнейшей частью общей системы управления предприятием. Вот лишь основные задачи, которые способны решить организации в результате упорядочения своих денежных по-токов: обоснование объемов, сроков и целесообразности привлечения финансо-вых ресурсов; увеличение оборотных средств без привлечения займов; оперативное управление финансовыми потоками; управление издержками предприятия; управление ассортиментом продукции; прогнозирование развития предприятия, позволяющее заблаговременно принять меры для предотвращения крупных потерь и банкротства.

  • Курсовая работа
    Анализ денежных потоков предприятия и их прогнозирование

    Система управления денежными потоками является важнейшей частью общей системы управления предприятием. Вот лишь основные задачи, которые способны решить организации в результате упорядочения своих денежных по-токов: обоснование объемов, сроков и целесообразности привлечения финансо-вых ресурсов; увеличение оборотных средств без привлечения займов; оперативное управление финансовыми потоками; управление издержками предприятия; управление ассортиментом товаров, работ и услуг; прогнозирование развития предприятия, позволяющее заблаговременно принять меры для предотвращения крупных потерь и банкротства.

  • Дипломная работа
    Анализ движения денежных средств на примере малого предприятия

    Одна из характерных черт рыночных отношений - прагматизм участников. Любая ценность материального или нематериального характера, фигурирующая в процессе таких отношений, представляет интерес лишь в том случае, если обладание ею способствует достижению каких-то целей, прежде всего экономического характера.

  • Дипломная работа
    Анализ движения денежных средств на примере малого предприятия

    Одна из характерных черт рыночных отношений - прагматизм участников. Любая ценность материального или нематериального характера, фигурирующая в процессе таких отношений, представляет интерес лишь в том случае, если обладание ею способствует достижению каких-то целей, прежде всего экономического характера.