Административная и уголовная ответственность за нарушение валютного и таможенного законода-тельства0…

СодержаниеВведение……………………………………………………………………………….3

1. Понятие и виды ответственности за нарушение валютного законода-тельства
1.1. Понятие ответственности за нарушение валютного законодательства..6
1.2. Виды ответственности за нарушение валютного и таможенного законо-дательства……………………………………………………………………8
2. Уголовная ответственность за нарушение валютного и таможенного законода-тельства……………………………………………………………………………….13
3. Административная ответственность за нарушение валютного и таможенно-го законодательства …………………………………………………………………21
Заключение……………………………………………………………………….…..28
Литература……………………………………………………………………………31
ВведениеАктуальность темы исследования. Одной из характерных особенностей проводимых рыночных преобразований экономической системы является либера-лизация внешнеэкономической деятельности и ликвидация государственной ва-лютной монополии в конце 80-х начале 90-х гг. ХХ столетия. Данные позитивные процессы реформирования экономической жизни страны повлекли за собой, как известно, стремительный рост числа субъектов внешнеэкономической деятельно-сти, а в условиях политической и экономической нестабильности еще и интенсив-ное «бегство» капитала из страны. В результате значительная часть валютной вы-ручки субъектов внешнеэкономической деятельности перестала возвращаться в Россию, оседая на зарубежных банковских счетах отдельных лиц, предпочитаю-щих инвестировать ее в экономику других стран.
Бегство капиталов из страны и невозвращение валютной выручки не содей-ствовали пополнению валютных резервов Российской Федерации и стабилизации курса ее национальной валюты, а потому валютным законодательством был уста-новлен порядок зачисления хозяйствующими субъектами на их счета в уполномо-ченные банки России иностранной валюты, полученной в результате осуществле-ния внешнеэкономических операций.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступают общест-венные отношения, обеспечивающие нормативно установленный порядокв валют-ной и таможенной сфере.
Предмет исследования включает:
- отечественное и зарубежное уголовное законодательство об ответственно-сти за нарушение валютного и таможенного законодательства;
- нормы иных отраслей права, регулирующих отношения в сфере внешне-экономической деятельности;
- судебная практика по уголовным делам о нарушении валютного и тамо-женного законодательства;
- научно-правовую литературу и публикации в периодической печати по теме диссертационного исследования.
Цели и задачи исследования. Цель исследования заключается в том, чтобы изучить понятие и виды ответственности за нарушение валютного и таможенного законодательства.
Достижение указанной цели требует реализации следующих задач:
2) установить историческую периодизацию этапов развития уголовного за-конодательства об ответственности за нарушение валютного и таможенного зако-нодательства;
3) изучить понятие и виды отвественности за нарушение таможенного и ва-лютного законодательства;
4) дать уголовно-правовую характеристику невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте; исследовать проблемы разграничения оконченно-го преступления от стадий приготовления и покушения;
5) рассмотреть состав преступления, предусмотренный ст. 194 УК РФ.
Методология и методы исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужил общенаучный диалектический метод познания социаль-ной и правовой действительности.
Список литературы
1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изм. и доп. от 25 апреля, 25 июля, 30, 31 октября, 31 декабря 2002 г., 30 июня, 4 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 9 мая, 26, 28 июля, 20 августа, 25 октября 2004 г.).
2. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (с изм. и доп. от 27 мая, 25 июня 1998 г., 9 февраля, 15, 18 марта, 9 июля 1999 г., 9, 20 марта, 19 ию-ня, 7 августа, 17 ноября, 29 декабря 2001 г., 4, 14 марта, 7 мая, 25 июня, 24, 25 июля, 31 октября 2002 г., 11 марта, 8 апреля, 4, 7 июля, 8 декабря 2003 г., 21, 26 июля 2004 г.)
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 но-ября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.).
4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. ФЗ от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 20 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
5. Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ «О внесении изменений в Фе-деральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле»
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулиро-вании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г.)
7. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. N 267-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
8. Указ Президента РФ от 1 ноября 2001 года № 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" // Собрание законодательства РФ, 05.11.2001, № 45, ст. 4251.
9. Постановление Правительства РФ от 23 августа 2000 г. № 624 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (ред. 01.08.2001, с изм. 01.11.2001) // Собрание законодательства РФ, 28.08.2000, № 35, ст. 3592.

10. Зырянов Н. Правовые проблемы ответственности в валютных правоотно-шениях // Хозяйство и право, № 12, 2001.
11. Итоги работы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора за 2006 год. Направления деятельности службы на 2007 - 2008 год. Интернет-конференция // http://www.garant.ru/iconf/report/68.htm
12. Карепова В.П. Валютный контроль: функции таможенных органов // Вест-ник Дальневосточного таможенного управления, 1998, № 3. С. 95 - 98.
13. Климко М.И. Контроль в системе советского государственного управления: Дисс. ... канд. юрид. наук / Академ. обществ. наук при ЦК КПСС. - М., 1984. - С. 28 - 29.
14. Козырин А. Н. Валютный контроль в механизме государственного регули-рования внешнеторговой деятельности, М.: 2006.
15. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юриди-ческий справочник. - М.: Новый Юрист, 1998.;
16. Козырин А.Н. Таможня в механизме валютного контроля за внешнеторго-выми поставками: экспорт // Налоговый вестник, май 1998, №5; Таможня в механизме валютного контроля за внешнеторговыми поставками: импорт // Там же, июнь 1998, № 6.
17. Колесников В.И., Шмырева А.И., Климов А.Ю. Проблемы валютного регу-лирования и валютного контроля в странах с рыночной экономикой. Ново-сибирск: Наука. Сиб. предприятие РАН, 1999.
18. Комиссаров В., Попов А. Международные валютные и кредитные отноше-ния. М.: Международные отношения, 1995.
19. Любимова Р.Н. О некоторых вопросах судебной практики по применению законодательства о валютном регулировании и валютном контроле // Вест-ник ВАС РФ. 1998. № 6.; 1999. № 4
20. Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации: Дисс. ... канд. юрид. наук. / Мос. гос. ин-т международных отношений (Ун-т МИД). - М., 2000.
21. Пронин А.К. Особенности валютного контроля в таможенных правоотно-шениях: Дисс. ... канд. юрид. наук / Мос. гум.-соц. академ. - М., 2002. - С. 105.
22. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое ре-гулирование: Практическое пособие. - М.: Юристъ, 1999.
23. Степанян М.Г Правовые вопросы использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности // Корпоративный менеджмент, № 2, 2005 г.
24. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Дисс. ... канд. юрид. наук. / Мос. гос. ун-т им. М.В. Ломоносова. - М

Похожие работы

  • Реферат
    Особенности судебной процедуры банкротства: наблюдение. Административная и уголовная ответственность при банкротстве

    Процедура наблюдения введена в российское законодательство впервые первой редакцией закона "О банкротстве". Процедура наблюдения представляет собой наиболее важный, можно даже сказать решающий этап в процессе реорганизации предприятия должника. Наблюдение, согласно Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)", - процедура банкротства, применяемая к должнику с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом до момента, определяемого в соответствии с данным Федеральным законом, в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа финансового состояния должника [3].

  • Реферат
    Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

    Налоги являются необходимым звеном экономических отношений в обществе с момента возникновения государства. Развитие и изменение форм государственного устройства всегда сопровождаются изменением налоговой системы. В современном обществе налоги - основная форма доходов государства.

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность за нарушение правил дорожного движения и эксплуатации транспортных средств

    Автомобильный транспорт играет ключевую роль в развитии транспортной системы страны. Сейчас автомобильный транспорт развиваясь в условиях, когда наметилась тенденция к оживлению и восстановлению реального сектора экономики, он способствует нормализации положения в финансовой и кредитной сфере и в настоящее время значительно увеличился спрос на услуги автомобильного транспорта, в связи с чем начаты важные структурные преобразования, активно идет процесс совершенствования организационно-правовых, финансово-экономических механизмов, регулирующих транспортную деятельность.

  • Курсовая работа
    Административная ответственность за нарушение правил паспортной системы. Формы паспортного контроля в деятельности пограничных органов ФСБ России.

    Актуальной исследования состояния паспортной и разрешительной системы в РФ заключается в том, что основной задачей паспортно-визовой и разрешительной системы является защита прав и свобод российских граждан и находящихся на территории Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства, их передвижения и выбора места жительства, выезда за пределы России и въезда на ее территорию, а также возможностью занятия определенной деятельностью (например, детективной).

  • Реферат
    Административная ответственность

    1 июля 2002 года вступил в силу Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. №195-ФЗ. Согласно статье 1.2 указанного кодекса "задачами законодательства об административных правонарушениях являются защита личности, охрана прав и свобод человека и гражданина, охрана здоровья граждан, санитарно-эпидемиологического благополучия населения, защита общественной нравственности, охрана окружающей среды, установленного порядка осуществления государственной власти, общественного порядка и общественной безопасности, собственности, защита законных экономических интересов физических и юридических лиц, общества и государства от административных правонарушений, а также предупреждение административных правонарушений".

  • Контрольная работа
    Административная ответственность как вид юридической ответственности

    Актуальность. Понятий административной ответственности существует достаточно много. Одни понимают административную ответственность как систему общественных отношений, обеспечивающих исполнение администра-тивно - правовой обязанности правонарушителя отвечать за свое противоправ-ное и виновное деяние, которая реализуется посредством применения мер госу-дарственного принуждения.

  • Контрольная работа
    Деятельность юридических лиц (таможенного перевозчика, владельца склада временного хранения, владельца таможенного склада, таможенного брокера) в области таможенного дела

    Деятельность юридических лиц в качестве таможенных перевозчиков, владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных брокеров (представителей) допускается при условии их включения соответственно в Реестр таможенных перевозчиков, Реестр владельцев складов временного хранения, Реестр владельцев таможенных складов или Реестр таможенных брокеров (представителей).

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность несовершеннолетних

    Вопросы, связанные с противодействием преступности несовершеннолетних и посягательствам на них, всегда привлекали к себе внимание научной общественности. Тем не менее теоретическое наследие в данной области уголовно-правовой науки представлено в основном работами, освещающими либо проблемы квалификации отдельных преступлений против интересов развития несовершеннолетних, либо особенности их уголовной ответственности и наказания.

  • Дипломная работа
    Уголовная ответственность за хулиганство

    ВВЕДЕНИЕ На современном этапе развития российского общества государство признает, что человек, его достоинство, неотъемлемые права и свободы представляют собой высшую ценность. Приоритет человека делает необходимыми доброжелательные отношения между людьми в соблюдении правил общежития, заботливое отношение к воспитанию подрастающего поколения, создание условий, обеспечивающих здоровье населения.

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность соучастников

    Актуальность данной работы состоит в том, что в теории уголовного права существуют две сложившиеся точки зрения на конструкцию соучастия. Первая исходит из признания акцессорного (несамостоятельного) характера соучастия, вторая рассматривает соучастие как самостоятельную форму преступной деятельности.

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность за контрабанду (ст. 188 УК РФ)

    Актуальность темы курсовой работы обусловлена ростом числа преступлений в сфере экономической деятельности вообще и связанной с контрабандой в частности. Как известно, в настоящее время в России наблюдается обострение существующих социально-экономических и политических проблем.

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность за бандитизм

    Введение Актуальность темы исследования. По официальным данным МВД России, количество уголовных дел, возбужденных по фактам бандитизма, увеличивается каждый год . При этом в правоприменительной практике подобные дела нередко вызывают значительные затруднения, обусловленные зачастую многоэпизодностью криминальных деяний, большим количеством участников банд, разнообразием их ролей при совершении преступлений, нередким психологическим, физическим воздействием в отношении потерпевших и свидетелей в целях принуждения их к даче показаний, предпочтительных для членов банды.

  • Курсовая работа
    Уголовная ответственность за хулиганство 2010-35

    Введение Социально-нравственная пластика хулиганства своеобразна - от неуемной удали, озорства и шалости до дерзких и циничных поступков. Не менее специфичен и уголовно-правовой диапазон его оценки - от преступления небольшой тяжести (ч. 1 ст. 213 УК) до тяжкого (ч.