Роль российских банков в реализации валютного контроля на примере ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк"

СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические аспекты валютного контроля 6
1.1. Сущность и значение валютного контроля для экономики государства 6
1.2. Этапы развития валютного контроля в переходной экономике России 13
1.3. Участники и агенты валютного контроля в России 37
Глава 2. Организация валютного контроля за импортными операциями в России на современном этапе 45
2.1. Валютный контроль за импортными операциями в современных условиях 45
2.2. Механизм валютного контроля за импортом 49
2.3. Проблемы валютного контроля за импортными операциями 56
Глава 3. Роль российских банков в реализации валютного контроля на примере ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк" 58
3.1. Общая характеристика деятельности ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк" 58
3.2. Организация валютного контроля в ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк" 74
3.3. Направления по совершенствованию системы валютного контроля за импортными операциями в России 80
Заключение 88
Список использованных источников 92
Приложение А 97
Приложение Б 98
Приложение В 99

ВведениеВ начале 90-х годов ХХ века началось реформирование российской экономики и ее интеграции в мировое экономическое сообщество. Изменения затронули все стороны жизни, включая банковскую и внешнеэкономическую сферы. Создание в России открытой экономической системы привело к отказу государства от валютной монополии и действующих ранее ограничений в области внешней торговли.
Одним из значимых документов в конце прошлого века стал Указ Президента Российской Федерации "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР" от 15 ноября 1991 г. № 213 (Д), именно он дал толчок началу масштабной перестройки всей российской экономики в целом.
В течение продолжительного времени валютный контроль в нашем государстве был непопулярным объектом научных наблюдений и исследований, так как действующая в стране валютная монополия практически исключала это понятие.
В 50-80 годы вопросы валютной политики и связанная с ней система валютного контроля почти не рассматривались, и недостаток идей в этой сфере сразу стал заметен после начала проведения либерализации внешнеэкономической деятельности.
Общая сумма осуществленных платежей по импортным операциям в 1998 г. составляла 34,6 млрд.долл., в 1999 г. - 19,7 млрд.долл., в 2000 г. - 17,7 млрд.долл., в 2001 г. - 28,1 млрд.долл., в 2002 г. - 31,7 млрд.долл., в 2003 г. - 34,1 млрд.долл., в 2004 г. - 37,5 млрд.долл.
Общая сумма авансовых платежей по импортным операциям в 1998 г. составляла 20,7 млрд.долл., в 1999 г. - 9,8 млрд.долл., в 2000 г. - 4,7 млрд.долл., в 2001 г. - 15 млрд.долл., в 2002 г. - 11,4 млрд.долл., в 2003 г. - 9,1 млрд.долл., в 2004 г. - 12,5 млрд.долл.
Актуальность данного вопроса и послужила темой дипломной работы.
Объект исследования - система валютного контроля в Российской Федерации и практической деятельности ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк".
Предмет исследования - валютный контроль за импортными операциями.
Цель дипломной работы: провести исследование валютного контроля за импортными операциями в РФ. Проанализировать работу валютного контроля за импортными операциями ОАО "Екатеринбургского муниципального банка".
В дипломной работе были поставлены следующие основные задачи:
- раскрыть сущность и значение валютного контроля для экономики государства;
- обозначить этапы развития валютного контроля в переходной экономике России;
- описать участников и агентов валютного контроля в России;
- описать валютный контроль за импортными операциями в современных условиях;
- раскрыть механизм валютного контроля за импортом;
- выявить проблемы валютного контроля за импортными операциями;
- описать организацию валютного контроля в ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк";
- определить направления по совершенствованию системы валютного контроля за импортными операциями в России.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
В первой главе "Теоретические аспекты валютного контроля" раскрыта сущность и значение валютного контроля для экономики государства, описаны этапы развития валютного контроля в переходной экономике России, дано описание участникам и агентам валютного контроля в России.
Во второй главе "Организация валютного контроля за импортными операциями в России на современном этапе" раскрыть валютный контроль за импортными операциями в современных условиях, приведен механизм валютного контроля за импортом, обозначены проблемы валютного контроля за импортными операциями.
В третьей главе "Роль российских банков в реализации валютного контроля на примере ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк"" представлена общая характеристика деятельности ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк", приведена организация валютного контроля в ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк", обознапчены направления по совершенствованию системы валютного контроля за импортными операциями в России.
При подготовке дипломной работы были использованы труды отечественных экономистов в области валютно-финансовых отношений и внешнеэкономической деятельности - А. Айзенберга, В. Андрианова, В. Астахова, А. Брызгалина, А. Булатова, Ю. Данилевского, С. Долгова, В. Колесникова, А. Наговицина, В. Орешкина, И. Платоновой, А. Соколова, Г. Шагалова, А. Шмыревой и других.
Сегодня проблема организации валютного контроля довольно часто обсуждается российскими экономистами. Появились научные работы, публикации в специализированных и периодических изданиях, а также учебные пособия для высшей школы, которые рассматривают систему валютного контроля в Российской Федерации.
Проблема исследования заключается в поиске путей модификации действующей в Российской Федерации системы валютного контроля, с использованием зарубежного опыта и обязательным анализом тенденций развития законодательной и нормативной базы на современном этапе.
Необходимым условием для этого является мониторинг всех мероприятий, проведенных органами валютного контроля, с начала реформ российской экономики.
Информационную базу исследования составили официальные статистические материалы Центрального Банка России, а также публикации в периодической печати.
Список литературы1 Нормативные документы

1.1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Офиц. текст: С изм. и доп. по состоянию на 10 янв. 1998 г. - М.: Информ.-изд. дом "Филинъ", 1998. - 605 с.
1.2. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Российской Федерации. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 18 с.
1.3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173-ФЗ. - М.: Проспект, 2004. - 37 c.
1.4. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон: Принят Гос. Думой 9 окт. 1992 г. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 16 с.
1.5. Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И "О Порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"// Зарегистрировано в Минюсте 17 июня 2004 г. № 5859

2 Книги

2.1. Астахов В.П. Валютные операции: Внешнеэкономическая деятельность и уполномоченные банки, бухгалтерский учет, валютный контроль. - М.: Ось-89, 1996. - 207 с.
2.2. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному Закону "О валютном регулировании и валютном контроле": Постатейный. - М.: Юстицинформ, 2004. - 233 с.
2.3. Валютное регулирование в России: Сб. основ. норматив. актов по вопр. валют. регулирования и валют. контроля/ Под ред. Т.П. Базаровой. - М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1996. - 509 с.
2.4. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеэкономической деятельности/Сост. С. В. Коренева, Д.А. Ларин. - М.: ТИРЕКС, 2001. - 128 с.
2.5. Валютное регулирование и валютный контроль за экспортно-импортными операциями. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. - 280 с.
2.6. Валютное регулирование и валютный контроль: Сб. док. /Сост. В.В. Чистюхин, Е.В. Шакина. - М.: МЦФЭР, 2004. - 399 с.
2.7. Валютное регулирование: Законодательство Российской Федерации по валютному регулированию, контролю, внешнеторговой деятельности и финансово-экономическая методология и практика: Коммент. Разъяснения/ Отв. ред. Л.П. Кравченко, А.Т. Гаврилов. - М.: Рос. газ., 1997. - 239 с.
2.8. Власова М.И. Валютное регулирование и валютный контроль: Зарубежный и российский опыт: Для повышения квалификации и проф. переподготовки специалистов Банка России/М.И. Власова; Центр подгот. персонала Банка России. - М.: ЦПП ЦБ РФ, 1998. - 79 с.
2.9. Анализ тенденций развития российской экономики в 2003 году / Под ред. Е.Гайдара и др. - М.: ИЭПП, 2004
2.10. Григорьев А. Практика внешнеэкономической деятельности. - М.: Паимс, 1993.
2.11. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: Учеб. пособие/ Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. - М.: Норма: Инфра-М, 2000. - 347 с.
2.12. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юрид. справ. - М.: Новый юрист, 1998. - 157 с.
2.13. Колядинский М.А. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации /Под общей редакцией Ю.Ф. Азарова и Г.В. Баландиной - М.: Норма, 2004. - 896 с.
2.14. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. - М.: Экзамен, 2005. - 256 с.
2.15. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"/ Общ. ред. М. Ю. Тихомирова. - М.: Юринформцентр, 2004. - 123 с.
2.16. Курбангалеева О.А. Валютные операции - М.: Вершина, 2003. - 251 с.
2.17. Мальцев А.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации: Учебное пособие. Т.3 - Екатеринбург: Изд-во Урал. Гос. экон. Ун-та, 2004. - 223 с.
2.18. О совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе //Вестник Банка России /Центральный банк РФ. - 26 мая 1999. - № 32 (376)
2.19. Основы внешнеэкономических знаний. Отв. ред. И.П.Фаминский. -М.: "Международные отношения", 1994.
2.20. Россия: внешнеэкономические связи в условиях перехода к рынку. /Под. ред. И.П. Фаминского. -М.: "МО",1993.
2.21. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков: Правовое регулирование: Практ. пособие. - М.: Юристъ, 1999. - 254 с.
2.22. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие для вузов по экон. специальностям. - М.: ИНФРА-М,2001. - 319 с.
2.23. Справочник по валютным операциям коммерческого банка: В 2 ч./ В.С. Ляховский, Д.В. Коробейников, П.А. Серебряков, Н.И. Кочеткова. - М.: Гелиос АРВ, 2003. - Ч. 1. - 2003. - 493 с.
2.24. Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации: При экспортно-импортных операциях. - М.: Бизнес-шк. Интел- Синтез, 2001. - 364 с.
2.25. Эрделевский А.М. Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле": Коммент. - М.: Юрид. лит, 2000. - 287 с.

3 Статьи из журналов, газет, сборников

3.1. Абдулвагапов Р. Правовое регулирование валютно-финансовых отношений. //Финансовый бизнес. - 1999. - № 5. - С. 52-54.
3.2. Абрамов В. Валютное регулирование и валютный контроль. //Закон. - 2001. - № 6. - С. 94-97.
3.3. Адаменко Ю.Н., Люкевич И.Н. Выполнение банками функций агента валютного контроля. //Деньги и кредит. - 2001. -№ 3. - С. 35-39.
3.4. Андрианов В.Н. Внешняя торговля России // Внешнеэкономическая деятельность. - 1998. - №6
3.5. Валютный контроль. //Консультант директора. - 1997. - № 6. - С. 43-48.
3.6. Варагин В.С., Карпушин А.В. О состоянии и направлениях развития валютного контроля за вывозом капитала из Российской Федерации. //Банковское дело. - 1997. - № 7. - С. 2-8.
3.7. Володин Ф.Г. Валютная политика ЦБ: структурный анализ и новации //Банковские услуги. - 2004. - № 5. - С. 2-10.
3.8. Елизарова А.Н. Новое в валютном контроле РФ за экспортно-импортными операциями. // Вестник СыктГУ, сер. 6 Экономика, управление, право. Вып. 1. - Сыктывкар, 2002.
3.9. Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" //Деньги и кредит. - 2005. - № 1. - С. 21-26.
3.10. Закон о государственном регулировании внешнеторговой деятельности// Российская газета. -1995. - 24 октября.
3.11. Импорт и валютный контроль //Коллегия. ТОМ 3, - № 4, - 2003
3.12. Козырин А.Н. Валютный контроль за импортными операциями. //Бухгалтерский учет. - 1997. - № 6. - С. 49-53.
3.13. Козырин А.Н. Новое в механизме валютного контроля за внешнеторговыми операциями. //Налоговый вестник. - 1998. - № 12. - С. 98- 101.
3.14. Купцев А.Г. Перспективы развития валютного контроля за импортными операциями в Российской Федерации//Банковская система на рубеже веков: Материалы II научно-практической конференции. - Тюмень, 2000.
3.15. Купцев А.Г. Перспективы развития таможенно-банковской системы валютного контроля за импортными операциями//Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма: Сборник. Вып. IV. - Тюмень, 2000.
3.16. Купцев А.Г. Развитие валютного контроля в России//Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма: Сборник. Вып. V. Тюмень, 2000.
3.17. Купцев А.Г. Структура валютного контроля//Региональная культура и социум: Материалы Всероссийской научно-практической конференции (13-14 апреля). - Тюмень, 2000.
3.18. Пашкова, Г. Шорохов. Создание системы содействия экспорту в России. // Внешняя торговля. -1997. -№1-3
3.19. Сильвестров С.К. Внешнеэкономическая деятельность субъектов РФ // Политэконом. - 1999.- №4
3.20. Сумароков Е. Привлечение капитала в российскую экономику: взаимодействие структурной политики и инструментов валютного контроля. //Консультант директора. - 2001. - № 2. - С. 33-36; № 5. - С. 27-30.
3.21. Терещенко Л.К. Валютный контроль. //Право и экономика. - 1997. - № 17/18. - С. 78-83.
3.22. Ткачева Е. Новое в валютном регулировании //Финансовый директор. - 2004. - № 7/8. - C.120-123.
3.23. Чернов В.В. Теоретико-игровая интерпретация проверочной деятельности регионального органа валютного контроля //Финансы и кредит. - 2003. - № 24. - С. 39-46.
3.24. Шалашова Н.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации //Внешнеэкономический бюллетень. - 2004. - № 10. - C. 50-59.
3.25. Эрделевский А.М. О вывозе иностранной валюты. //Деньги и кредит. - 2001. - № 3. - С. 40-43.

4 Автореферат диссертации

4.1. Купцев А.Г. Валютный контроль за операциями резидентов в российской федерации: Автореферат на соискание степени к.э.н. - Екатеринбург, 2000.

10 Интернет

10.1. http://www.emb.ru - сайт ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк"